급여계산기 월급 실수령액 계산법과 연봉별 표 2026년

최종 업데이트 2026.11.04 · 기준 자료: 국가법령정보센터 「소득세법 시행령」 별표 2 근로소득 간이세액표(2026. 2. 27. 개정)

급여계산기에 연봉을 넣으면 나오는 실수령액은 세전 월급 − 4대보험 근로자 부담분 − 근로소득세 − 지방소득세입니다. 2026년 하반기 요율로 직접 계산하면 연봉 4,000만원(식대 20만원 비과세, 본인 1명)은 월 약 294만원, 연봉 5,000만원은 약 357만원이 통장에 들어옵니다.

다만 같은 연봉이라도 식대를 비과세로 나눴는지, 부양가족을 몇 명으로 신고했는지, 소득세를 80%·100%·120% 중 무엇으로 떼는지에 따라 매달 금액이 수만 원씩 달라집니다. 이 글은 공식 요율과 2026년 2월 개정 간이세액표로 계산 과정을 한 단계씩 풀고, 계산기 결과와 실제 급여명세서가 어긋나는 이유까지 정리했습니다.

급여계산기 실수령액 계산 순서 4단계

계산기가 안에서 하는 일은 네 단계뿐입니다. 순서대로 직접 해 보면 어느 칸에서 숫자가 갈리는지 보입니다.

1. 과세 월급 정하기 — 세전 월급에서 비과세 소득(식대 월 20만원 등)을 뺍니다. 4대보험과 소득세 모두 이 금액을 기준으로 합니다.
2. 4대보험 근로자 부담분 계산 — 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 장기요양(건강보험료의 13.14%), 고용보험 0.9%.
3. 소득세 찾기 — 회사가 매달 떼는 소득세는 계산식이 아니라 원천징수 표인 「근로소득 간이세액표」에서 과세 월급과 공제대상가족 수가 만나는 칸을 그대로 씁니다.
4. 지방소득세 더하기 — 소득세의 10%입니다.

이 순서에서 가장 많이 놓치는 것이 1단계입니다. 비과세 식대를 빼지 않고 세전 월급을 그대로 넣으면 4대보험과 소득세가 함께 커집니다.

2026년 4대보험 근로자 부담 요율과 월 공제액

2026년에는 국민연금 보험료율이 1998년 이후 처음으로 9%에서 9.5%로 올랐고, 건강보험료율도 7.09%에서 7.19%로 올랐습니다. 근로자는 각각 절반을 냅니다.

국민연금은 국민연금공단 「연금보험료」 안내, 건강보험·장기요양은 보건복지부 결정 자료 기준입니다. 고용보험은 「고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수 등에 관한 법률 시행령」 제12조가 실업급여 보험료율을 1천분의 18로 정하고 있고, 이를 근로자와 사업주가 반씩 냅니다. 고용안정·직업능력개발 보험료는 사업주만 냅니다.

네 가지를 더하면 국민연금 상한(월 659만원) 아래에서는 과세 월급의 약 9.72%가 4대보험으로 빠집니다. 과세 월급 300만원이면 국민연금 142,500원, 건강보험 107,850원, 장기요양 14,170원, 고용보험 26,990원으로 합계 291,510원입니다. 국민연금이 오른 만큼 작년보다 얼마나 줄었는지는 국민연금 보험료 인상 실수령액 감소액에서 월급별로 계산해 두었습니다.

국민연금 상한 659만원은 7월부터 적용됩니다

국민연금 기준소득월액 상한은 2026년 6월까지 637만원, 2026년 7월부터 659만원입니다. 월급이 659만원을 넘으면 국민연금 본인 부담은 313,025원에서 멈추고, 건강보험은 계속 늘어납니다. 그래서 고연봉일수록 4대보험 합계 비율은 9.72%보다 낮아집니다. 상한에 걸리는 사람의 최고 보험료는 기준소득월액 상한액 659만원과 국민연금 최고 보험료에 정리했습니다.

근로소득 간이세액표로 소득세 찾는 법 2026년 2월 개정 반영

소득세는 「소득세법 시행령」 제194조에 따라 별표 2 근로소득 간이세액표의 해당 칸 금액을 뗍니다. 현재 별표는 2026년 2월 27일 개정본이고, 찾는 방법은 이렇습니다.

1. 왼쪽 열에서 과세 월급(비과세·학자금 제외) 구간을 찾습니다. 300만원 이상은 2만원 단위 구간입니다.
2. 위쪽 행에서 공제대상가족 수를 고릅니다. 본인과 배우자도 각각 1명으로 셉니다.
3. 8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 그 칸 금액에서 자녀 수별 금액을 뺍니다.

여기서 주의할 점이 있습니다. 국세청 「근로소득 원천징수방법(간이세액표)」 안내 페이지는 2026년 11월 4일 현재 옛 차감액을 싣고 있습니다. 그 페이지 예시(월 350만원·4인 → 49,340원 − 29,160원 = 20,180원)를 개정 별표로 다시 계산하면 49,340원 − 45,830원 = 3,510원입니다. 자녀가 있는 직장인이 안내 페이지 숫자로 직접 계산하면 소득세가 실제보다 많게 나옵니다.

80%·100%·120% 중 무엇으로 뗄지 고를 수 있습니다

같은 조문 단서에 따라 근로자는 간이세액표 금액의 80% 또는 120%로 떼 달라고 신청할 수 있습니다. 신청하지 않으면 100%입니다. 연봉 5,000만원(본인 1명) 기준 소득세는 100% 190,620원, 80% 약 152,500원, 120% 약 228,740원입니다.

1년 동안 내는 세금 총액은 바뀌지 않습니다. 매달 덜 떼면 연말정산 때 추가로 낼 가능성이 커지고, 더 떼면 돌려받을 가능성이 커질 뿐입니다. 신청은 회사에 「소득세 원천징수세액 조정신청서」를 내면 되고, 바꾼 비율은 그해 말까지 유지됩니다. 연말정산에서 실제로 얼마를 돌려받을지는 연말정산 모의계산 미리보기 활용으로 미리 볼 수 있습니다.

연봉별 월급 실수령액 표 3,000만원부터 1억원까지

위 요율과 개정 간이세액표로 직접 계산한 결과입니다. 식대 20만원을 비과세로 받고(식사 미제공), 공제대상가족은 본인 1명, 8~20세 자녀 없음, 소득세 100%, 2026년 7월 이후 국민연금 상한 기준입니다.

표에서 보이는 흐름은 하나입니다. 연봉 3,000만원은 공제 약 25.6만원 가운데 세금이 3.2만원뿐이고 대부분이 4대보험입니다. 연봉이 오를수록 세금이 훨씬 빨리 늘어 연봉 8,000만원에서는 소득세+지방소득세(약 67만원)가 4대보험(약 63만원)을 넘어섭니다. 연봉 1억원에서는 국민연금이 상한에 걸려 4대보험 증가가 둔해집니다.

최저임금 월급(2026년 시급 10,320원, 월 2,156,880원)을 식대 구분 없이 받으면 4대보험 209,530원, 소득세 24,340원, 지방소득세 2,430원을 빼고 약 192만원입니다.

공제대상가족 수별로 보면 연봉 5,000만원 기준 월 16만원 차이

본인 1명과 자녀 2명 있는 4인 가구의 월 소득세 차이는 약 14.8만원, 지방소득세까지 더하면 약 16.3만원입니다. 다만 이것은 매달 미리 떼는 금액 차이입니다. 실제 부양가족 공제 요건(배우자 소득, 자녀 나이)을 못 채우면 연말정산에서 다시 계산되어 추가 납부가 생깁니다.

비과세 식대 20만원 분리하면 실수령액이 늘어나는 이유

「소득세법」 제12조 제3호 러목은 식사를 제공받지 않는 근로자가 받는 월 20만원 이하 식사대를 비과세로 정합니다. 비과세 소득은 간이세액표의 월급여액에서도, 4대보험 보수에서도 빠지므로 두 곳에서 동시에 공제가 줄어듭니다.

월급 300만원(본인 1명)으로 비교하면 이렇습니다.

• 식대 20만원을 비과세로 분리: 4대보험 272,070원 + 세금 62,480원 → 실수령 2,665,450원
• 300만원 전부 과세: 4대보험 291,510원 + 세금 81,780원 → 실수령 2,626,710원
• 차이 월 38,740원, 1년 약 46만원

조문에는 조건이 붙어 있습니다. 회사에서 식사를 제공받으면서 식대까지 따로 받으면, 식대는 비과세가 아니라 과세 급여입니다. 급여명세서에 「식대」가 있어도 이 조건에 맞는지는 회사 급여 담당자에게 확인하는 편이 안전합니다.

비과세는 식대만 있는 것이 아닙니다.

• 자가운전보조금: 본인 차량으로 업무를 보고 사규 기준에 따라 받는 금액 중 월 20만원 이내 (소득세법 시행령 제12조)
• 6세 이하 자녀 보육수당: 2026년 1월 1일 시행 개정으로 자녀 1명당 월 20만원 이내 (소득세법 제12조 제3호 머목)

6세 이하 자녀가 둘이면 보육수당만 월 40만원까지 비과세가 될 수 있으니, 급여계산기를 쓸 때 이 칸을 빠뜨리면 실수령액이 실제보다 적게 나옵니다.

급여계산기 결과와 실제 급여명세서가 다른 이유 6가지

계산기 숫자와 통장 금액이 몇천 원에서 몇만 원 어긋나는 일은 흔합니다. 공식 자료를 대조해 보면 원인은 대개 아래 여섯 가지 중 하나입니다.

1. 비과세 항목을 입력하지 않았다 — 식대·자가운전보조금·보육수당을 빼면 공제가 함께 커집니다.
2. 공제대상가족·자녀 수가 회사 신고와 다르다 — 회사는 입사 때 낸 「소득·세액 공제신고서」 기준으로 뗍니다.
3. 80%나 120%를 선택해 두었다 — 예전에 신청한 비율이 그해 말까지 유지됩니다.
4. 국민연금은 작년 소득 기준이다 — 사업장가입자의 기준소득월액은 전년도 소득으로 정해 7월부터 다음 해 6월까지 적용합니다. 연봉이 올라도 국민연금은 바로 바뀌지 않습니다.
5. 건강보험은 4월에 정산된다 — 전년도 보수 변동분이 4월분 보험료에 한꺼번에 붙습니다. 그 달만 공제가 크게 늘어나는 이유는 건강보험료 연말정산 4월 정산보험료에 정리했습니다.
6. 상여금이 나온 달이다 — 상여가 있는 달은 간이세액표가 아니라 (상여+기간 내 급여)를 월수로 나눈 금액의 세액에 월수를 곱하고 이미 뗀 세액을 빼는 방식으로 계산합니다.

여기에 소수점 처리가 더해집니다. 국민연금 기준소득월액은 천원 미만을 버리고, 보험료도 원 단위를 절사하는 방식이 있어 같은 월급이라도 계산기마다 수십 원씩 차이가 납니다. 이 정도 차이는 오류가 아닙니다.

실업급여 계산기와는 다른 계산입니다

「급여계산기」로 검색하면 실업급여(구직급여) 계산기가 함께 나오는데, 그쪽은 퇴사 전 평균임금으로 하루 지급액을 구하는 전혀 다른 계산입니다. 월급 실수령액과 섞어 쓰면 안 됩니다. 실업급여 하루 상한과 수급 조건은 실업급여 조건 180일과 상한액에서 따로 확인하세요.

월급에서 빠진 국민연금과 세금, 연말정산·연금계좌 세액공제로 되찾는 구조

실수령액을 계산하고 나면 「빠져나간 돈 중 돌아오는 것은 없나」가 다음 질문입니다. 구조는 두 갈래입니다.

국민연금 본인 부담분은 연말정산에서 전액 소득공제되고 한도가 없습니다. 반면 연금저축·IRP 같은 연금계좌는 세액공제이고 납입 한도가 있습니다. 같은 노후 대비라도 세금이 줄어드는 방식이 달라서, 매달 떼이는 소득세가 큰 사람일수록 연금계좌 납입액을 어떻게 나눌지가 실수령액 다음의 결정이 됩니다. 납입 순서와 공제 한도 초과분 처리는 연말정산 연금계좌 납입순서에서 다뤘습니다.

다만 소득공제·세액공제로 실제 얼마가 줄어드는지는 과세표준 구간과 결정세액에 따라 달라지고, 결정세액이 0원인 근로자에게는 효과가 없습니다. 특정 상품을 고르기 전에 국세청 연말정산 미리보기나 금융감독원 통합연금포털에서 내 숫자로 먼저 확인하세요.

자주 묻는 질문

Q. 월급이 적으면 소득세가 아예 안 나오나요?
네, 안 나올 수 있습니다. 2026년 2월 개정 간이세액표에서 본인 1명 기준 소득세가 처음 생기는 구간은 과세 월급 106만원대(1,040원)이고, 그 아래는 0원입니다. 공제대상가족이 늘면 0원 구간이 더 길어집니다. 다만 4대보험은 소득세와 상관없이 부과되고, 국민연금은 월 소득이 하한 41만원보다 적어도 41만원을 기준으로 계산합니다.

Q. 7월부터 실수령액이 줄었는데 왜 그런가요?
국민연금 기준소득월액은 전년도 소득으로 정해 그해 7월부터 다음 해 6월까지 적용합니다. 작년 연봉이 올랐다면 7월분부터 국민연금이 늘어나고, 월급이 637만원을 넘는 사람은 상한이 659만원으로 오르면서 본인 부담이 302,575원에서 313,025원으로 늘어납니다. 급여명세서의 국민연금 칸을 6월과 비교해 보면 바로 확인됩니다.

Q. 자녀가 7살인데 간이세액표에서 자녀 차감을 받을 수 있나요?
간이세액표의 자녀 차감은 8세 이상 20세 이하 자녀만 대상이라 7세 자녀는 차감되지 않습니다. 대신 자녀도 공제대상가족 수에는 포함되므로 가족 수 칸은 늘어납니다. 6세 이하 자녀라면 회사에서 보육수당을 받을 때 자녀 1명당 월 20만원까지 비과세가 되는지 확인해 보세요.

Q. 연봉이 올랐는데 이번 달 실수령액이 오히려 줄었어요.
연봉 인상분이 반영되는 달에 소득세 구간이 올라가고, 4월이면 건강보험 정산분이, 7월이면 국민연금 기준소득월액 변경분이 함께 붙을 수 있습니다. 급여명세서를 항목별로 지난달과 비교해 어느 칸이 늘었는지 보면 원인을 바로 찾을 수 있고, 건강보험 정산분은 국민건강보험공단 고객센터에서 확인할 수 있습니다.

간이세액표를 직접 읽어 보고 정한 계산 순서

이번에 국가법령정보센터에서 2026년 2월 개정 간이세액표 PDF를 직접 내려받아 칸을 하나씩 짚어 보니, 제가 가장 크게 느낀 건 공식 안내 페이지와 실제 적용 표가 어긋나 있다는 점이었습니다. 국세청 안내 페이지의 자녀 차감액은 옛 금액 그대로라, 그 예시를 따라 계산하면 4인 가구 월 소득세가 3,510원이 아니라 20,180원으로 나옵니다. 급여계산기를 고를 때도 「간이세액표 개정본을 반영했는지」를 먼저 보는 편이 낫다고 봅니다.

두 번째로 걸린 건 비과세 처리였습니다. 월급 300만원에서 식대 20만원을 분리하느냐 마느냐만으로 1년 46만원이 갈렸습니다. 계산기에 숫자를 넣기 전에 급여명세서에서 비과세 항목부터 확인하는 것이 순서입니다.

마지막으로, 매달 떼는 소득세는 어디까지나 미리 내는 돈입니다. 공제대상가족을 많이 넣거나 80%를 선택하면 당장 실수령액은 늘지만 연말정산에서 되돌아옵니다. 실수령액보다 1년 전체 세금을 먼저 보고 싶다면 연말정산 달라지는 점 카드 한도 학원비 공제부터 확인해 보시길 권합니다.

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